Relatórios gerenciais e indicadores para PMEs B2B: DRE que fecha com a realidade

Por que o DRE não bate com o extrato

O DRE registra o resultado pelo regime de competência, ou seja, no mês em que a venda aconteceu e a despesa foi gerada. O extrato bancário registra pelo caixa, no dia em que o dinheiro entrou ou saiu. Uma venda parcelada em três vezes aparece inteira no DRE do mês da venda e pingada no banco ao longo de noventa dias.

Os dois estão certos e respondem perguntas diferentes. O DRE responde se a operação dá lucro. O extrato responde se tem dinheiro hoje. Empresa que decide olhando só o saldo confunde caixa cheio com mês lucrativo, e é assim que o prejuízo aparece com atraso.

1. Leitura dos dados

2. Estruturação

3. Transferência

Análise do que a empresa tem hoje e do que falta para montar um DRE confiável.

Montagem do plano de contas, do DRE e dos indicadores, com a primeira leitura entregue ao dono.

Os fechamentos seguintes acontecem com o modelo em uso, até a empresa conseguir rodar o ciclo sozinha. A Oito Leme sai, a estrutura de relatório permanece.

O trabalho acontece de forma remota, sem depender de visita presencial.

O que a Oito Leme faz

Estrutura do DRE

Separação de custo e despesa

Indicadores derivados

Organização das receitas, custos e despesas em plano de contas que permite comparar mês a mês sem reinterpretar categoria a cada fechamento.

O que varia com a venda entra como custo, o que a empresa paga independentemente do volume entra como despesa. Sem essa separação, a margem não é calculável.

Margem bruta, margem líquida, CMV, EBITDA e EBIT, calculados sobre a mesma base todo mês.

Leitura de cada fechamento

Formato de decisão

Comparação com os meses anteriores, com a variação explicada. O relatório chega com o que mudou e por quê, não só com o número.

Os relatórios saem no nível de detalhe que o dono usa, sem exigir tradução antes de decidir.

Gestão de Caixa e Contabilidade

Consultoria e Auditoria

Não monta fluxo de caixa nem DFC. Projeção e gestão de caixa são escopo do CFO Terceirizado.

Não reestrutura o setor financeiro nem calibra ERP. Isso é Consultoria Financeira.

Não substitui a contabilidade. O relatório gerencial serve à decisão, e a obrigação fiscal continua com o contador da empresa.

Não faz auditoria de dados fora do período de escopo contratato.

Não executa a rotina financeira. Quem precisa que lançamento e conciliação saiam da própria mesa contrata o BPO Financeiro.

Para quem é indicado

Pré-requisito fundamental

Empresas B2B consolidadas que recebem demonstrativos mensais mas ainda tomam decisões baseadas no sentimento, ou que possuem apenas as guias fiscais padrão enviadas pela contabilidade.

A qualidade das métricas depende do rigor dos dados brutos. Mistura de despesas pessoais, lançamentos sem categorização e notas sem comprovação distorcem completamente a análise gerencial.

Você passa a saber quanto sobrou, não só quanto entrou. A margem vira número acompanhado, e a queda aparece no mês em que aconteceu. A decisão de aumentar preço, cortar linha de produto ou segurar contratação passa a se apoiar em dado comparável. E a conversa com o contador deixa de ser o único lugar onde os números da empresa aparecem.